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医院财务年度工作计划

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  • 发表于2012-04-22 00:00
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  • 新年度,医院方面将财务工作要求十分严格,而财务部门也将从:财务会计工作、价格管理方面、信息与统计方面和固定资产医疗设备方面入手。
     
      一、医院财务工作计划与目标管理

      1、在财务会计核算上:

      a、完善收入,费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度,加强监督。
      b、完善利润预测,资金预算的准确性,形成预算体制下的财务运作及分析体系。
      2、在管理会计核算上:

      a、加强物流周转次数,有效控制资金利用率,实行物资安全库存量管理,科室限量备用及领用制度,提倡节约使用减少损耗,利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示。
      b、加强进货成本的监督,完善进货(包括新产品、新物质)的报批程序及合同管理。
      c、加强各项售价(包括产品、物质)的报批程序及信息系统管理,制定最低售价的信息预警提示。
      d、加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理,加强预决算的分析及有效广告投放如:(版面的合理分布等)的统计分析体系,配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导决策。
      e、细化收入与成本的配比结构,建立收入与成本对接的电脑信息系统,实现毛利在信息上的及时反映,完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。
     
      3、税收策划上:

      a、配合总部的管理要求,做好本院在税收工作上的合理性安排,加强完善各项帐证管理,做好各项税种的预算及核算工作。
      b、实现柜员机,pos机、现金交款共存的局面为医院的收入管理创造良好的环境。

      二、医院财务人员工作计划

      在收入与成本的关系上进行理顺,做到配比的合理性。
      收入上分成:分手术
      分项目分分部门核算
      材料
      销售 药品销售
      整形美容中心
      细目核算
      分治疗细目核算
      皮肤美容中心 分病种细目统计、
      两者共存的体系
      分治疗
      生活美容中心
      细目核算
      成本上按收入的配比原则进行完善细化进行分类,区分好手术中材料领用,销售类的物资发出特别对科室领用,免费领用等加强监督。

      三、价格管理:

      1、医院物资(包括假体材料)进货上加强合同管理体制,对新产品新物资严格把关,配合领导层对医院使用物 资,销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据,对药品,零星的医用物资等实行不定期的价格询查制度。
      2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行,按项目开支明细核定价格进行报销核算。
      3、对医院的各手术、治疗项目的收费价格按照部门提议,财务测算成本后报批的程序进行,并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入,实现底价预警提示。

      四、信息与统计:

      目前信息系统存在以下几大问题:

      1、收入上只实现收入实现制的核算模式,不能同步以收款核算制的模式进行统计分析
      2、收入与药品的发出已实现对接,但收入与所有的物资发出实现对接无法实现,同时制约了收入与成本配比进行毛利及时分析的功能无法实现
      3、本套系统在多级别、多部门、多种统计核算的方式下没有开放足够的空间,造成核算上的很大局限性,而且在系统的安全性、连续性上的统一协调很难完成,留下很多隐患
      4、本套系统在财务核算、档案管理、经营管理上三者难以形成有效的资源共享,造成无法进行信息统一披露及联查的体系。
      要实现以上以收入实现制及收款核算制共存的模式进行统计信息披露,以及实现收款与物资发出相互联连、相互联动,实现毛利及时分析的功能,必须寻求新的系统软件或按本院的管理模式请求软件开发。

      五、固定资产、医疗设备:

      加强配合医院领导的决策,对固定资产的结构进行有效的分类、整理出重复可退出的设备进行清理,建立新增新建购置资产的审批制度,建立日常维修保养及定期检修制度,建立报废及转移资产的交接手续,对资产建卡建档的管理体制,确保资产的合理配量,高效运作。
      假体:假体存货量已进行品种、规格、结构上的安全库存量设置,目前库存量已大部分超出安全库存数,只能继续消耗,少进多出的原则逐步加速存货周转,并进行换货处理,目前只余下麦格的假体在换货上存在很大难度。
      医用物资及药品:目前药品已实现科室备用,科室领用在发货上进行限量控制以促进节约及减少损耗,如实行定额定量或与实现收入挂钩的原则,尚难于操作,医用物资及药品目前已进行合理归类但未进行安全库存量的设置。
      化妆品:目前品种构成上较为简单难以树立本院独有的品牌概念,特别是配合生活美容部在护理用品、收费项目设置上难以体现层次感,销售的化妆品特别是雅漾产品毛利低,却又是本院的主销产品,产品品种构成上无法突出主次项目,制约本院的营利性收入。
      目前对物资的采购仅化妆品在合同管理上已逐步进行,但并未真正完善及落实体现合同制管理的原则,其他医用物资、假体由于有稳定的供应商运作,或是零星临时采购均未实现合同制管理,在换货、退货及结算上特别是化妆品有效期限管理上存在很大的被动局面,不利于物流周转的监督与控制。

    2009年我小学财务方面所取得的成就将成为2010年将财务工作做得更好的动力。2010年将继续以:树立正确服务思想和认真抓好常规工作为宗旨,特制定出小学财务工作计划
     
      一、树立正确服务思想:

      根据财务工作要求,结合我校的具体情况,严格执行财务法律、法规,加强财产管理,勤俭节约,科学合理使用资金,以最大限度的争取资金,改善办学条件,使之达到新的办学标准,为学校的教育教学提供良好的物质保障。后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则,全心全意地为学校广大师生服务。

      二、认真抓好常规工作:

      (一)财务工作:

      1、在2009年财务工作计划中,学校要准确做好年度预算工作,并严格执行。全面做好年终的决算工作,为学校教育决策提供可靠的数据,确保实现收支平衡。
      2、加强过程管理,及时统计教育经费使用情况,做到底码清楚,信息准确,每月向校长汇报,为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况,加强财务监督。
      3、协同教导处搞好助学金、减免教科书费的工作。
      4、要求会计、出纳人员严格执行财务制度,遵守岗位职责,按时上报各种资料。

      (二)设施设备的管理及使用:
     
      1、加强资产总量管理,完善各专室借阅、使用制度规则,提高现有仪器设备的利用率,实验开出率。
      2、定期对各专室设备使用、管理等情况进行检查,及时记录和处理。
      3、加强财产管理,新购物及时上帐,做到帐帐相符,帐实相符,年终认真完成清产核资工作。

      (三)学校食堂工作:

      1、食堂管理员和炊事员,从购买、食品与菜搭配、食品存放、卫生等严格按要求做,解决好教职工午饭问题,严防食物中毒。
      2、完善食堂的设施配备,购买消毒柜等。

      (四)落实安全工作,严防事故的发生:

      1 、每学期在开学前对学校建筑、锅炉、电线、专室进行全面安全检查,把发现的隐患及时上报校长。
      2、做好学校的防汛工作,成立以校长为首的领导小组,安排防汛值班人员和成立抢险队伍,并在汛期前进行大检查,做到有备无患。
      3、做好假期的值班安排工作,以防学校被盗。
      4、与后勤人员签订安全责任书,使之2009年后勤工作计划明细,人人参与安全管理。
     
      (五)做好学校的绿化美化工作,使学校变的越来越美好。

      1、作好对花草树木进行全面修剪,浇返青水等工作。
      2、对不利于花草生长的花池土壤进行换土、实施底肥。
      3、协同德育主任抓好环境卫生工作。

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